鶴財預(yù)[2019]4號

市直各行政事業(yè)單位：

鶴山市2019年地方財政收支預(yù)算草案已經(jīng)市十五屆人大四次會議審議通過，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)推進財政資金統(tǒng)籌使用方案的通知》(國發(fā)【2015】35號)，并結(jié)合我市社會事業(yè)發(fā)展重點，現(xiàn)將2019年市直部門預(yù)算有關(guān)事項下達給你們，請嚴格遵照執(zhí)行。

一、部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則

指導(dǎo)思想：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，深入貫徹習近平總書記重要講話精神，落實省委十二屆、市委十三屆歷次全會決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅定踐行新發(fā)展理念，進一步提高政治站位，轉(zhuǎn)變理財觀念，以戰(zhàn)略眼光、系統(tǒng)思維和改革精神科學(xué)精準編好2019-2021年中期財政規(guī)劃和2019年部門預(yù)算，打造大財政大預(yù)算大格局，集中財力支持國家、省、市和本地區(qū)重大戰(zhàn)略、重要改革和重點項目；深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，創(chuàng)新預(yù)算編制流程機制，提升財政資源配置效率和使用效益；完善財政管理體制機制，落實積極的財政政策，積極發(fā)揮財政引導(dǎo)和杠桿作用，推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，深入實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略；加強保障和改善民生，推進基本公共服務(wù)均等化，加快營造共建共治共享社會治理格局，全面做好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險各項工作，為推動我市經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，全面建成小康社會幸福鶴山提供堅實的財政保障。

編制原則：一是依法理財，深化改革。全面貫徹落實《預(yù)算法》和各項財政財務(wù)規(guī)定制度，樹立法治理念，科學(xué)、真實、準確、全面反映本部門收支情況。深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，明晰部門主體責任，加強事業(yè)發(fā)展規(guī)劃研究和政策謀劃，做實前期論證，聚焦預(yù)算編制，優(yōu)化預(yù)算管控，精簡預(yù)算執(zhí)行流程，進一步簡政放權(quán)，提高財政資金配置效率。

二是零基預(yù)算，強化約束。根據(jù)零基預(yù)算的原則，以中期財政規(guī)劃約束，結(jié)合實際工作需要，按量財辦事、輕重緩急的原則統(tǒng)籌安排項目支出，提高預(yù)算編制的科學(xué)性。接軌“大專項+任務(wù)清單”管理模式，增強部門統(tǒng)籌能力。強化預(yù)算約束，年度預(yù)算執(zhí)行過程中除自然災(zāi)害等突發(fā)事件外原則上不追加支出。加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，強化結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)管理，落實預(yù)算編制與執(zhí)行掛鉤機制。

三是優(yōu)化結(jié)構(gòu)，保障重點。樹立過“緊日子”思想，嚴控一般性支出，壓縮行政經(jīng)費支出，新增財力優(yōu)先保民生、保運轉(zhuǎn)、保發(fā)展。加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，盤活存量，激活增量，強化結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)管理，落實預(yù)算動態(tài)調(diào)整機制，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。堅持“謀大事、干大事”，緊緊圍繞市委、市政府重點工作部署安排預(yù)算，加大財政資金統(tǒng)籌使用力度，重點投向全市經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

四是全面績效，提高效率。實施全面績效管理，加強專項資金使用的跟蹤問效，將績效理念和方法深度融入預(yù)算編制，加強績效評價結(jié)果運用，壓減無效低效支出，提高支出精準度和科學(xué)性。

五是創(chuàng)新機制，防控風險。加強收支監(jiān)測和分析研判，嚴格防范化解地方政府債務(wù)風險，做到支出規(guī)模與發(fā)展階段和財力水平相匹配，實現(xiàn)財政平穩(wěn)健康可持續(xù)運行。積極探索創(chuàng)新投融資機制，確保重點項目建設(shè)資金需求。

二、部門預(yù)算內(nèi)容及標準

1．人員支出

按人員職級和統(tǒng)發(fā)標準計算，年末據(jù)實結(jié)算。

2．公用經(jīng)費

按單位2018年12月在編在職實有人數(shù)和規(guī)定標準核定，超支不補，若年中出現(xiàn)人員變動，則根據(jù)實際工作月份和人數(shù)折算調(diào)整公用經(jīng)費。

3．一般專項業(yè)務(wù)經(jīng)費

依據(jù)單位工作性質(zhì)和年度工作任務(wù)，安排單位專項業(yè)務(wù)經(jīng)費(具體項目見附表)，一般專項業(yè)務(wù)經(jīng)費不可列支“三公”經(jīng)費及人員支出。

4．其他支出

屬補充公用經(jīng)費性質(zhì)及執(zhí)法經(jīng)費等，根據(jù)各單位實際情況安排，可用于“三公”支出。

5．政府采購資金預(yù)算

包括各部門從公用經(jīng)費、一般專項業(yè)務(wù)費、其他支出經(jīng)費及財政專戶等資金中安排，用于政府采購的資金。

6．“三公”經(jīng)費預(yù)算

包括各部門從公用經(jīng)費、其他支出經(jīng)費及財政專戶等資金中安排，用于因公出國（境）、公務(wù)接待、公務(wù)用車購置及運行維護方面的支出。

三、部門預(yù)算執(zhí)行要求

1.各部門應(yīng)本著“量入為出、勤儉節(jié)約”的原則，根據(jù)本部門職能分工、工作計劃和現(xiàn)有公共資源配置情況，以及行政事業(yè)財務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)籌安排資金，確保預(yù)算收支平衡。

2.按照部門預(yù)算“綜合預(yù)算、統(tǒng)籌安排”的原則，除特殊原因外，預(yù)算執(zhí)行過程中原則上一般不予追加經(jīng)費。

3.根據(jù)《鶴山市市直財政國庫管理制度改革方案》要求，各部門應(yīng)嚴格按照國庫管理制度改革細化明細支付規(guī)定執(zhí)行，各項資金均要納入國庫集中支付。

4.根據(jù)《鶴山市市級財政專項資金管理試行辦法》要求，各部門應(yīng)按照“誰審批、誰使用、誰負責”的原則，對專項資金進行分配、管理和使用。

5.各部門要認真貫徹執(zhí)行行政事業(yè)單位的財務(wù)規(guī)則和國庫管理會計制度，加強核算，做好有關(guān)賬務(wù)處理工作。并于每月10日前將上月會計報表送財政局有關(guān)業(yè)務(wù)股室。

6.各部門要高度重視部門預(yù)算公開工作，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》第十二條規(guī)定，各部門應(yīng)在2019年部門預(yù)算下達后二十日內(nèi)向社會公開，公開方式及范本詳見附件。

以上通知，請貫徹執(zhí)行。

鶴山市財政局

2019年2月11日

附表：鶴財預(yù)[2019]4號附表：2019年鶴山市教育專項資金分配表.xlsx