中國共產(chǎn)黨鶴山市委員會機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室：

　　根據(jù)《鶴山市財(cái)政局開展行政事業(yè)單位會計(jì)信息質(zhì)量檢查工作實(shí)施方案》（鶴財(cái)監(jiān)〔2023〕6號），我局于2023年9月對中國共產(chǎn)黨鶴山市委員會機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室2022年相關(guān)情況進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。檢查情況如下：

　　一、單位基本情況

　　中國共產(chǎn)黨鶴山市委員會機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室（以下簡稱市委編辦）是經(jīng)鶴山市委機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的政府機(jī)關(guān)單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為1144078400708581XN。負(fù)責(zé)人為何瑞舟，機(jī)構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪街道人民東路10號2號樓2層。

　　市委編辦部門預(yù)算為本級預(yù)算，本部門無下屬單位。

　　二、預(yù)決算收支管理情況    

　?。ㄒ唬╊A(yù)決算收入情況

　　市委編辦2022年年初預(yù)算收入金額為451.84萬元，實(shí)際收入金額為321.68萬元。預(yù)決算收入具體如下表：

　?。ǘ╊A(yù)決算支出情況

　　市委編辦2022年年初預(yù)算支出金額為451.84萬元，決算支出金額為322.98萬元，預(yù)決算支出按功能分類具體如下表：

　　2022年市委編辦的預(yù)算支出遵循先有預(yù)算后有支出的原則，需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項(xiàng)目經(jīng)市財(cái)政局審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付。檢查未發(fā)現(xiàn)超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問題。

　?。ㄈ?022年度預(yù)決算公開情況

　　市委編辦分別于2022年5月20日、10月20日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2022年中國共產(chǎn)黨鶴山市委員會機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室預(yù)算、2021年中國共產(chǎn)黨鶴山市委員會機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室決算對社會公開。

　　對其預(yù)算公開情況檢查如下：

　　備注：“公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)”細(xì)化至“公務(wù)用車購置費(fèi)”“公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)”兩個項(xiàng)目。

　　三、主要經(jīng)費(fèi)支出及主要科目情況

　　（一）“三公”經(jīng)費(fèi)情況

　　1.公務(wù)接待情況。2022年，市委編辦公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算金額為8,000.00元，實(shí)際支出金額為633.00元，其中基本支出633.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　　2.公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)情況。市委編辦車輛情況：權(quán)屬市委編辦車輛有1臺。市委編辦2022年公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)年初預(yù)算金額為9,000.00元，實(shí)際支出數(shù)為7,806.31元，其中基本支出7,806.31元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　　3.因公出國（境）費(fèi)情況。2022年，市委編辦無安排相關(guān)業(yè)務(wù)，因公出國（境）費(fèi)年初部門預(yù)算及實(shí)際支出金額為0.00元。

　?。ǘ┺k公費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)情況

　　1.辦公費(fèi)情況。2022年，市委編辦辦公費(fèi)年初部門基本支出預(yù)算金額為20,000.00元，實(shí)際基本支出金額為19,904.90元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　　2.會議費(fèi)情況。2022年，市委編辦無安排相關(guān)會議費(fèi)業(yè)務(wù)，會議費(fèi)年初部門預(yù)算及實(shí)際支出金額為0.00元。

　　3.培訓(xùn)費(fèi)情況。2022年，市委編辦無安排相關(guān)培訓(xùn)費(fèi)業(yè)務(wù)，培訓(xùn)費(fèi)年初部門預(yù)算及實(shí)際支出金額為0.00元。

　　4.差旅費(fèi)情況。2022年，市委編辦差旅費(fèi)年初部門基本支出預(yù)算金額為0.00元，實(shí)際基本支出金額為0.00元。

　?。ㄈ┲饕颇壳闆r

　　1.現(xiàn)金及銀行存款。2022年期末，市委編辦現(xiàn)金余額為0.00元，銀行存款余額為16,847.11元，與銀行出具的對賬單余額核對相符。

　　2.非稅收入、上級補(bǔ)助、經(jīng)營收入等收入科目情況。2022年，市委編辦及其下屬單位無非稅收入，無經(jīng)營收入；無上級補(bǔ)助收入。

　　3.應(yīng)收、應(yīng)付等往來科目。市委編辦2022年應(yīng)收、應(yīng)付等往來科目明細(xì)如下：

　　經(jīng)檢查，市委編辦無長期掛賬的情況。

　　四、其他財(cái)經(jīng)紀(jì)律的檢查

　?。ㄒ唬?jì)準(zhǔn)則執(zhí)行情況

　　經(jīng)抽查，市委編辦2022年會計(jì)核算、決算報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告等會計(jì)信息情況真實(shí)、準(zhǔn)確，全面反映行政事業(yè)單位預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)行情況、現(xiàn)金流量等。

　　經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)：市委編辦2022年存在決算報(bào)告支出與單位財(cái)務(wù)預(yù)算會計(jì)支出類科目金額不一致的情況。

　　決算報(bào)告支出決算數(shù)為3,229,773.94元，單位財(cái)務(wù)預(yù)算會計(jì)支出總額為3,224,298.02元，差額5,475.92元。

　　（二）資產(chǎn)負(fù)債情況

　　列入資產(chǎn)負(fù)債表的項(xiàng)目、科目完整、準(zhǔn)確、規(guī)范。2022年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，入賬資產(chǎn)完整；固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)、賬實(shí)相符；固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。

　　（三）費(fèi)用支出情況

　　費(fèi)用的確認(rèn)合規(guī)，各項(xiàng)支出真實(shí)，核算準(zhǔn)確；支出審核手續(xù)齊全，支出憑證合規(guī)完整，執(zhí)行“三重一大”程序。

　?。ㄋ模┰O(shè)立“小金庫”情況

　　通過對市委編辦賬務(wù)及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)市委編辦存在設(shè)有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。

　?。ㄎ澹﹥?nèi)部控制報(bào)告檢查情況

　　經(jīng)檢查，市委編辦于2023年5月30日報(bào)送2022年度內(nèi)部控制報(bào)告，內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容符合單位真實(shí)情況并按財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一報(bào)告格式及信息要求編制完整。

　　五、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議

　　市委編辦2022年存在決算報(bào)告支出與單位財(cái)務(wù)預(yù)算會計(jì)支出類科目金額不一致的情況。

　　建議財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)預(yù)決算管理、《政府會計(jì)制度》的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)工作。

鶴山市財(cái)政局

2023年11月24日