根據(jù)《鶴山市開展“三公”經(jīng)費使用情況及“小金庫”、內(nèi)部控制等專項檢查工作實施方案》（鶴財監(jiān)〔2020〕7號）的要求，我局于2020年10月對鶴山市衛(wèi)生健康局2019年相關(guān)情況進行了重點核查。現(xiàn)將核查情況匯總?cè)缦拢?p style="text-align: left;">
一、單位基本情況

鶴山市衛(wèi)生健康局（以下簡稱衛(wèi)健局）是經(jīng)鶴山市機構(gòu)編制委員會辦公室批準設(shè)立的政府機關(guān)單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為11440784095690402L。負責人為源孔云，機構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪街道人民南路18號。

因本級財政預算編制覆蓋包括主管單位和下屬單位在內(nèi)的所有預算單位，即本市下屬單位預算獨立編制預算、經(jīng)本級財政單獨批復、獨立公開預算，故本部門預算為局本級預算。本部門下屬預算單位具體包括：衛(wèi)生監(jiān)督所和疾病預防控制中心，均已在各自網(wǎng)站公開專欄獨立公開。

二、預決算收支管理情況

（一）預決算收入情況。

2019年年初預算收入金額為5,310.17萬元，決算收入金額為1,471.25萬元。

預決算收入具體如下表：

項目	年初預算數(shù)（萬元）	決算數(shù)（萬元）
財政撥款	5,295.44	1,471.20
其他收入		0.05
上年結(jié)轉(zhuǎn)	14.73
合計	5,310.17	1,471.25

（二）預決算支出情況。

2019年年初預算支出金額為5,310.17萬元，決算支出金額為1,473.71萬元，預決算支出按功能分類具體如下表：

項目	年初預算數(shù)（萬元）	決算數(shù)（萬元）
教育支出	28.40	15.49
社會保障和就業(yè)支出	186.24	207.55
衛(wèi)生健康支出	4,737.80	1,143.73
城鄉(xiāng)社區(qū)支出	282.00	44.80
住房保障支出	61.00	58.63
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出		1.00
其他支出	14.73	2.51
合計	5,310.17	1,473.71

2019年衛(wèi)健局預算支出基本遵循先有預算后有支出的原則，需要超年初預算金額范圍支出的項目經(jīng)市財政局審批調(diào)整相關(guān)預算指標后再支付。核查未發(fā)現(xiàn)超預算或者無預算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項目、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼問題。

（三）2019年度預決算公開情況。

衛(wèi)健局于2019年2月28日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2019年鶴山市衛(wèi)生健康局預算對社會公開。截至發(fā)稿日期, 衛(wèi)健局已將2019年衛(wèi)健局的決算對社會公開。

對其預算公開情況核查如下：

公開項目	公開內(nèi)容	是否按規(guī)定公開	備注
部門基本情況	部門職責、機構(gòu)設(shè)置等情況	是
部門收支總體情況	部門收支總體情況表	是
	部門收入總體情況表	是
	部門支出總體情況表	是
財政撥款收支情況	財政撥款收支總體情況表	是
	一般公共預算支出情況表	是
	一般公共預算基本支出情況表	是
	一般公共預算“三公”經(jīng)費支出情況表	是
	政府性基金預算支出情況表	是
公開明細層級情況	一般公共預算支出情況表公開至功能分類項級科目	是
	一般公共預算基本支出表公開至經(jīng)濟性質(zhì)分類款級科目	是
	一般公共預算“三公”經(jīng)費支出表按“因公出國（境）費”、“公務(wù)用車購置及運行費”、“公務(wù)接待費”公開	是	“公務(wù)用車購置及運行費”細化至“公務(wù)用車購置費”、“公務(wù)用車運行費”兩個項目
其他事項情況說明	部門預算收支增減變化情況	是
	“三公”經(jīng)費安排情況	是
	機關(guān)運行經(jīng)費安排情況	是
	政府采購情況	是
	國有資產(chǎn)占有使用情況	是
	重點項目預算績效目標情況	是
	對專業(yè)性較強的名詞解釋	是

三、主要經(jīng)費支出情況

（一）“三公”經(jīng)費情況。

1.公務(wù)接待情況。

2019年，衛(wèi)健局公務(wù)接待經(jīng)費年初預算金額為67,600.00元，實際支出金額為65,881.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。

經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)有部分支出因無具體接待人員、陪同人員名單，不符合《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室〈關(guān)于進一步加強我市黨政機關(guān)國內(nèi)接待管理的意見〉》的相關(guān)規(guī)定。

2.公務(wù)用車購置及運行費情況。

衛(wèi)健局車輛情況：權(quán)屬衛(wèi)健局車輛有2臺，分別為別克牌小型普通客車和別克牌小型普通客車。

衛(wèi)健局2019年公務(wù)用車購置及運行維護費年初預算金額為56,000.00元，實際支出金額為51,000.00元,支出金額在預算范圍內(nèi)。

3.因公出國（境）費情況。

2019年度衛(wèi)健局無安排出國（境）工作及活動，2019年度因公出國（境）費用預算及實際支出金額為0.00元。

（二）會議費、培訓費、差旅費情況。

1.會議費情況。

2019年，衛(wèi)健局會議費年初基本支出預算金額為20,000.00元，實際支出金額為15,885.00元。

2.培訓費情況。

2019年，衛(wèi)健局培訓費年初預算金額為284,000.00元，實際支出金額為176,804.40元，支出金額在預算范圍內(nèi)。

3.差旅費情況。

2019年，衛(wèi)健局差旅費年初基本支出預算金額為40,000.00元，實際支出金額為20,291.00元。

經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)：2019年11月30日記-00039號憑證，將醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)“新基藥粵健康”臨場合理用藥技能競賽費用記入差旅費支出。

四、資產(chǎn)管理情況

（一）資金管理情況。

衛(wèi)健局2019年期末，現(xiàn)金余額與銀行出具的對賬單余額核對相符；廣發(fā)銀行（車輛保險款）、工行（住房基金戶）均未能提供對賬單進行核對。

（二）固定資產(chǎn)管理情況。

2019年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。

五、設(shè)立“小金庫”情況

通過對衛(wèi)健局賬務(wù)及其他資料的核查，未發(fā)現(xiàn)衛(wèi)健局存在設(shè)有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)。

六、內(nèi)部控制報告核查情況

經(jīng)核查，衛(wèi)健局于2020年06月19日報送2019年度內(nèi)部控制報告，內(nèi)部控制報告內(nèi)容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。

七、核查發(fā)現(xiàn)的問題及建議

（一）衛(wèi)健局2019年公務(wù)接待費支出存在沒有接待人員清單及陪同人員的問題。違反《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室〈關(guān)于進一步加強我市黨政機關(guān)國內(nèi)接待管理的意見〉》“八、接待標準（一）各市（區(qū)）黨委、政府應(yīng)根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平……按當?shù)貢h用餐標準制定本級國內(nèi)公務(wù)接待工作餐開支標準，并定期進行調(diào)整……九、經(jīng)費管理（二）接待費報銷憑證應(yīng)當包括財務(wù)票據(jù)、派出單位公函或者相關(guān)審批件和接待清單……具體包括接待對象的單位、姓名……等內(nèi)容”的規(guī)定。

建議嚴格按照《關(guān)于進一步加強我市黨政機關(guān)國內(nèi)接待管理的意見》的規(guī)定按標準實施公務(wù)接待，加強接待費支出審批，完善接待費報銷憑證。

（二）差旅費支出存在將不屬于這類支出的費用放在差旅費支出。

建議嚴格按照《鶴山市市直黨政機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》等相關(guān)規(guī)定要求支出差旅費，嚴格審核費用，核查清楚費用支出的類別，按類支出，按類入賬。

鶴山市財政局

2020年12月2日