中國(guó)共產(chǎn)黨鶴山市委員會(huì)統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部：

　　根據(jù)《鶴山市財(cái)政局2024年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查查前公示》（鶴財(cái)監(jiān)〔2024〕6號(hào)）的要求，我局于2024年9月對(duì)中國(guó)共產(chǎn)黨鶴山市委員會(huì)統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部2023年相關(guān)情況進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。檢查情況如下：

　　一、單位基本情況

　　中國(guó)共產(chǎn)黨鶴山市委員會(huì)統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部（以下簡(jiǎn)稱市委統(tǒng)戰(zhàn)部）是經(jīng)鶴山市委機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的政府機(jī)關(guān)單位，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼證書(shū)號(hào)為11440784007085246G。負(fù)責(zé)人為陳文光，機(jī)構(gòu)地址位于廣東省江門(mén)市鶴山市沙坪街道華山苑137號(hào)。

　　市委統(tǒng)戰(zhàn)部部門(mén)預(yù)算為委本級(jí)預(yù)算，本部門(mén)無(wú)下屬單位。

　　二、預(yù)決算收支管理情況

　　（一）預(yù)決算收入情況

　　市委統(tǒng)戰(zhàn)部2023年年初預(yù)算收入金額為1,153.55萬(wàn)元，決算收入金額為1,091.00萬(wàn)元。預(yù)決算收入具體如下表：

　　項(xiàng)目 年初預(yù)算數(shù)（萬(wàn)元） 決算數(shù)（萬(wàn)元）

　　財(cái)政撥款 1,153.55 1,086.25

　　其他收入 0.00 4.75

　　合計(jì) 1,153.55 1,091.00

　?。ǘ╊A(yù)決算支出情況

　　市委統(tǒng)戰(zhàn)部2023年年初預(yù)算支出金額為1,153.55萬(wàn)元，決算支出金額為1,087.97萬(wàn)元，預(yù)決算支出按功能分類具體如下表：

　　項(xiàng)目 年初預(yù)算數(shù)（萬(wàn)元） 決算數(shù)（萬(wàn)元）

　　公共服務(wù)支出 652.60 505.28

　　文化旅游體育與傳媒支出 0.00 0.00

　　社會(huì)保障和就業(yè)支出 295.15 345.69

　　衛(wèi)生健康支出 101.50 99.98

　　住房保障支出 104.30 137.02

　　合計(jì) 1,153.55 1,087.97

　　2023年市委統(tǒng)戰(zhàn)部的預(yù)算支出遵循先有預(yù)算后有支出的原則，需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項(xiàng)目經(jīng)市財(cái)政局審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付。檢查未發(fā)現(xiàn)超預(yù)算或者無(wú)預(yù)算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問(wèn)題，未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問(wèn)題。

　?。ㄈ?023年度預(yù)決算公開(kāi)情況

　　市委統(tǒng)戰(zhàn)部分別于2023年3月30日、10月23日在鶴山市人民政府門(mén)戶網(wǎng)站信息公開(kāi)平臺(tái)將2023年中國(guó)共產(chǎn)黨鶴山市委員會(huì)統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部部門(mén)預(yù)算、2022年中國(guó)共產(chǎn)黨鶴山市委員會(huì)統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部部門(mén)決算對(duì)社會(huì)公開(kāi)。

　　對(duì)其預(yù)算公開(kāi)情況檢查如下：

　　公開(kāi)項(xiàng)目 公開(kāi)內(nèi)容 是否按規(guī)定公開(kāi) 備注

　　部門(mén)基本情況 部門(mén)職責(zé)、機(jī)構(gòu)設(shè)置等情況 是

　　部門(mén)收支總體情況 部門(mén)收支總體情況表 是

　　部門(mén)收入總體情況表 是

　　部門(mén)支出總體情況表 是

　　財(cái)政撥款收支情況 財(cái)政撥款收支總體情況表 是

　　一般公共預(yù)算支出情況表 是

　　一般公共預(yù)算基本支出情況表 是

　　一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況表 是

　　政府性基金預(yù)算支出情況表 是

　　公開(kāi)明細(xì)層級(jí)情況 一般公共預(yù)算支出情況表公開(kāi)至功能分類項(xiàng)級(jí)科目 是

　　一般公共預(yù)算基本支出表公開(kāi)至經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類款級(jí)科目 是

　　一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出表按“因公出國(guó)（境）費(fèi)”“公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)”“公務(wù)接待費(fèi)”公開(kāi) 是 “公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)”細(xì)化至“公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)”“公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)”兩個(gè)項(xiàng)目

　　其他事項(xiàng)情況說(shuō)明 預(yù)算收支增減變化情況說(shuō)明 是

　　機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排情況說(shuō)明 是

　　“三公”經(jīng)費(fèi)安排情況說(shuō)明 是

　　政府采購(gòu)情況說(shuō)明 是

　　國(guó)有資產(chǎn)占用情況 是

　　預(yù)算績(jī)效信息情況 是

　　對(duì)專業(yè)性較強(qiáng)的名詞解釋 是

　　三、主要經(jīng)費(fèi)支出及主要科目情況

　?。ㄒ唬叭苯?jīng)費(fèi)情況

　　1.公務(wù)接待情況。

　　2023年，市委統(tǒng)戰(zhàn)部公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　　2.公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)情況。

　　市委統(tǒng)戰(zhàn)部車輛情況：權(quán)屬市委統(tǒng)戰(zhàn)部車輛有1臺(tái)。

　　市委統(tǒng)戰(zhàn)部2023年公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　　3.因公出國(guó)（境）費(fèi)情況。

　　2023年，市委統(tǒng)戰(zhàn)部因公出國(guó)（境）費(fèi)年初部門(mén)預(yù)算支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　?。ǘ┺k公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)情況

　　1.辦公費(fèi)情況。

　　2023年，市委統(tǒng)戰(zhàn)部辦公費(fèi)支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　　2.會(huì)議費(fèi)情況。

　　2023年，市委統(tǒng)戰(zhàn)部會(huì)議費(fèi)支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　　3.培訓(xùn)費(fèi)情況。

　　2023年，市委統(tǒng)戰(zhàn)部培訓(xùn)費(fèi)支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　　4.差旅費(fèi)情況。

　　2023年，市委統(tǒng)戰(zhàn)部差旅費(fèi)支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　?。ㄈ┲饕颇壳闆r

　　1.現(xiàn)金及銀行存款。

　　2023年期末，市委統(tǒng)戰(zhàn)部現(xiàn)金余額與銀行出具的對(duì)賬單余額核對(duì)相符。

　　2.非稅收入、上級(jí)補(bǔ)助、經(jīng)營(yíng)收入等收入科目情況。

　　2023年，市委統(tǒng)戰(zhàn)部無(wú)非稅收入，無(wú)經(jīng)營(yíng)收入；上級(jí)補(bǔ)助收入為0.00元。

　　四、其他財(cái)經(jīng)紀(jì)律的檢查

　　（一）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行情況

　　經(jīng)抽查，市委統(tǒng)戰(zhàn)部2023年會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)信息在所有重大方面情況真實(shí)、準(zhǔn)確，全面反映行政事業(yè)單位預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)行情況、現(xiàn)金流量等。

　　經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)：市委統(tǒng)戰(zhàn)部2023年存在決算報(bào)告金額與單位財(cái)務(wù)預(yù)算會(huì)計(jì)類科目金額不一致的情況。

　　（二）資產(chǎn)負(fù)債情況

　　列入資產(chǎn)負(fù)債表的項(xiàng)目、科目基本完整、準(zhǔn)確、規(guī)范。2023年固定資產(chǎn)購(gòu)置符合政府采購(gòu)辦法要求，入賬資產(chǎn)完整；固定資產(chǎn)定期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)相符。

　　（三）費(fèi)用支出情況

　　費(fèi)用的確認(rèn)合規(guī)，各項(xiàng)支出真實(shí)，核算準(zhǔn)確；支出審核手續(xù)齊全，支出憑證基本合規(guī)完整，執(zhí)行“三重一大”程序。

　?。ㄋ模┰O(shè)立“小金庫(kù)”情況

　　通過(guò)對(duì)市委統(tǒng)戰(zhàn)部賬務(wù)及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)市委統(tǒng)戰(zhàn)部存在設(shè)有“小金庫(kù)”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無(wú)形成“賬外賬”，不存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。

　?。ㄎ澹﹥?nèi)部控制報(bào)告檢查情況

　　經(jīng)檢查，市委統(tǒng)戰(zhàn)部于2024年4月30日?qǐng)?bào)送2023年度內(nèi)部控制報(bào)告，內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容符合單位真實(shí)情況并按財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一報(bào)告格式及信息要求編制完整。

　　五、檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議

　?。ㄒ唬┕珓?wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)問(wèn)題及建議

　　市委統(tǒng)戰(zhàn)部2023年公務(wù)用車過(guò)程中存在未完整記錄公務(wù)用車使用里程的情況，與《中共中央辦公廳 國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)〈黨政機(jī)關(guān)公務(wù)用車管理辦法〉的通知》（中辦發(fā)〔2017〕71號(hào)）第二十條“黨政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)用車使用管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行，加強(qiáng)監(jiān)督，降低運(yùn)行成本。嚴(yán)格公務(wù)用車使用時(shí)間、事由、地點(diǎn)、里程、油耗、費(fèi)用等信息登記和公示制度”的相關(guān)規(guī)定不符。

　　建議嚴(yán)格執(zhí)行上述提及的相關(guān)規(guī)定，規(guī)范公務(wù)用車日常管理，做好車輛使用臺(tái)賬登記。

　?。ǘ┦形y(tǒng)戰(zhàn)部2023年存在決算報(bào)告金額與單位財(cái)務(wù)預(yù)算會(huì)計(jì)類科目金額不一致的情況

　　建議財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)預(yù)決算、《政府會(huì)計(jì)制度》的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)工作。

鶴山市財(cái)政局

2024年11月25日